Contabilidade

A Contabilidade transforma o que a clínica faz no dia a dia em lançamentos de partida dobrada. Enquanto o DRE agrupa receitas e despesas por categoria, aqui existe plano de contas, razão por conta, balancete e fechamento de competência — a rastreabilidade que o contador espera.

Toda unidade já nasce com o plano de contas padrão — não há nada para ativar. A partir do primeiro dia, venda, produto aplicado no atendimento, fechamento de convênio, despesa paga e glosa acatada geram lançamento automático. Quem controla o acesso é o módulo (habilitado pela Orion) e a permissão do papel, como em todo o resto do ERP.

O razão começa na data em que a unidade foi provisionada: movimento anterior a isso não retroage.

• Plano de contas: contas hierárquicas por natureza (ativo, passivo, PL, receita, custo, despesa). Só as folhas recebem lançamento; as sintéticas agrupam.
• Contas de sistema: âncoras dos lançamentos automáticos (caixa, bancos, convênios a receber, receita de serviços, CMV…). É o que liga o evento operacional à conta certa.
• Rastreabilidade: a contabilidade agrega por conta — o DETALHE (itens, paciente) vive no operacional. Cada lançamento automático traz contexto no histórico ("Venda #4 — Rex · Banho e tosa +1") e o link abrir origem leva à venda/conta/guia que o gerou; no Diário, expandir o lançamento mostra as linhas de débito/crédito.
• Partida dobrada: todo lançamento tem débitos iguais aos créditos — o sistema recusa qualquer partida desbalanceada.
• Imutabilidade: lançamento não é editado nem apagado; corrigir é estornar (o estorno é o espelho do original).
• Competência: o mês pode ser fechado. Fechado, não aceita lançamento manual; o lançamento automático de um mês fechado cai na competência aberta seguinte, com o histórico apontando a data original.
• Centro de custo: dimensão extra de rateio (setor, unidade de negócio) além da unidade.

• Fechar o mês com o contador: balancete + razão por conta substituem a planilha de conferência.
• Onde foi parar o dinheiro: o razão de Caixa mostra cada entrada e saída com a origem (venda, despesa).
• Perda com glosa: glosa aceita vira despesa e baixa convênios a receber — o prejuízo aparece, não some.
• Ajuste ou provisão: lançamento manual com histórico e, se errar, estorno.

Lançam automaticamente: Vendas (recebimento por método, receita por tipo de item e CMV; pagamento posterior baixa clientes a receber; cancelamento estorna receita, CMV e recebimentos), Consultas/Internação/Cirurgias/Quimioterapia/Farmácia (consumo de produto → CMV × estoques, estornado se o item for removido), Faturamento de convênio (fechamento → convênios a receber × receita de convênio; retorno da guia TISS → bancos × convênios a receber; glosa aceita → despesa de glosa), Financeiro (despesa paga por banco ou caixa — em caixa também registra a sangria na sessão aberta), Compras (recebimento de pedido → estoques × fornecedores a pagar; a liquidação baixa o fornecedor), RH (salários pagos + provisão de INSS patronal/FGTS em obrigações trabalhistas), Frota (abastecimento/manutenção) e Estoque (perda/sobra de inventário a preço de custo) e Cartões (a conciliação do depósito da maquininha baixa cartões a receber e lança a taxa real como despesa de MDR). Fora do automático nesta versão: cobranças de plano próprio, conciliação bancária e exportação SPED.

Ver a contabilidade (accounting.view) para balancete, razão e diário; Operar a contabilidade (accounting.manage) para ativar, manter o plano de contas, lançar manualmente, estornar e fechar/reabrir competência.